ما هي ضريبة القيمة المضافة؟
ضريبة القيمة المضافة ضريبة غير مباشرة تُفرض على أغلب السلع والخدمات في كل مرحلة من مراحل البيع، ويتحملها في النهاية المستهلك. في المملكة العربية السعودية نسبتها 15%، وتشرف عليها هيئة الزكاة والضريبة والجمارك. المنشأة المسجلة تحصّل الضريبة من عملائها، وتخصم منها الضريبة اللي دفعتها على مشترياتها، وتورّد الفرق للهيئة.
طريقة استخدام الحاسبة
- اختر نوع الحساب: إضافة الضريبة، أو إزالتها، أو حساب الضريبة المستحقة.
- تأكد من نسبة الضريبة (15% للسعودية)، أو غيّرها حسب بلدك.
- اكتب المبلغ أو المبالغ المطلوبة، واضغط "احسب".
معادلات حساب الضريبة
1. إضافة الضريبة إلى سعر
السعر شامل الضريبة = السعر × (1 + النسبة ÷ 100)
مثال: خدمة سعرها 200 ريال بدون ضريبة. الضريبة = 200 × 0.15 = 30 ريال، والسعر شامل الضريبة = 230 ريال.
2. إزالة الضريبة من سعر شامل
السعر قبل الضريبة = السعر الشامل ÷ (1 + النسبة ÷ 100)
مثال: فاتورة إجماليها 115 ريال شامل الضريبة. السعر قبل الضريبة = 115 ÷ 1.15 = 100 ريال، والضريبة 15 ريال. لاحظ إن الطريقة الصحيحة هي القسمة على 1.15، مو إنك تخصم 15% من 115؛ لو خصمتها بيطلع لك 97.75، وهذا غلط.
3. الضريبة المستحقة للهيئة
الضريبة المستحقة = ضريبة المبيعات (المخرجات) − ضريبة المشتريات (المدخلات)
مثال: مبيعاتك خلال الفترة 115,000 ريال شامل الضريبة، ومشترياتك 46,000 ريال شامل الضريبة. ضريبة المبيعات = 115,000 × 15 ÷ 115 = 15,000 ريال، وضريبة المشتريات = 46,000 × 15 ÷ 115 = 6,000 ريال. فالضريبة المستحقة للهيئة = 9,000 ريال. وإذا طلعت النتيجة بالسالب، فهذا مبلغ لك عند الهيئة يمكن ترحيله أو المطالبة باسترداده.
معلومات مهمة عن ضريبة القيمة المضافة في السعودية
- التسجيل الإلزامي: إذا تجاوزت توريداتك الخاضعة للضريبة 375,000 ريال خلال 12 شهر.
- التسجيل الاختياري: متاح إذا تجاوزت 187,500 ريال ولم تصل للحد الإلزامي.
- تقديم الإقرار: شهري للمنشآت اللي تتجاوز إيراداتها السنوية 40 مليون ريال، وربع سنوي لغيرها، ويُقدَّم قبل نهاية الشهر التالي للفترة.
- الفاتورة الإلكترونية: المنشآت المسجلة ملزمة بإصدار فواتير إلكترونية متوافقة مع نظام "فاتورة".
النتائج تقريبية لأغراض التخطيط. الإقرار الضريبي الفعلي يعتمد على تفاصيل مثل التوريدات المعفاة والصفرية والتعديلات، فارجع لمحاسب أو لموقع هيئة الزكاة والضريبة والجمارك قبل تقديم الإقرار.